ความแตกต่าง ระหว่าง หุ้น ตัวเลือก และ พนักงาน หุ้น ซื้อ แผน

Employee Stock Option - ESO การลดสิทธิการเป็นพนักงาน - ESO พนักงานมักต้องรอระยะเวลาการให้สิทธิที่ระบุไว้ก่อนที่จะสามารถใช้สิทธิซื้อหุ้นของ บริษัท ได้เนื่องจากแนวคิดในการเลือกหุ้นคือการจัดให้เกิดแรงจูงใจระหว่างพนักงานและผู้ถือหุ้น ของ บริษัท ผู้ถือหุ้นต้องการเห็นการเพิ่มราคาหุ้นเพื่อให้พนักงานได้รับรางวัลเมื่อราคาหุ้นปรับตัวขึ้นเมื่อเวลาผ่านไปรับประกันได้ว่าทุกคนมีเป้าหมายเดียวกัน วิธีการเลือกข้อตกลงสิทธิการใช้งานสมมติว่าผู้จัดการได้รับสิทธิในการซื้อหุ้นและข้อตกลงด้านสิทธิจะช่วยให้ผู้จัดการสามารถซื้อหุ้นของ บริษัท ได้ 1,000 หุ้นในราคาที่กำหนดหรือราคาการใช้สิทธิ 50 หุ้นต่อหุ้น 500 หุ้นของเสื้อกั๊กทั้งหมดหลังจากผ่านไปสองปีและอีก 500 หุ้นที่เหลือเมื่อครบกำหนดสามปี การให้สิทธิหมายถึงพนักงานที่ได้รับความเป็นเจ้าของมากกว่าตัวเลือกและการให้สิทธิผู้มีสิทธิเลือกตั้งช่วยกระตุ้นให้คนงานเข้าพักกับ บริษัท จนกว่าจะมีตัวเลือก ตัวอย่างการเลือกใช้ตัวเลือกหุ้นใช้ตัวอย่างเดียวกันสมมติว่าราคาหุ้นเพิ่มขึ้นเป็น 70 หลังจากผ่านไปสองปีซึ่งสูงกว่าราคาการใช้สิทธิสำหรับตัวเลือกหุ้น ผู้จัดการสามารถใช้สิทธิซื้อหุ้น 500 หุ้นที่ถือครองได้ 50 หุ้นและขายหุ้นดังกล่าวในราคาตลาดที่ 70 โดยมีรายได้ต่อหุ้น 20 หุ้นคิดเป็น 10,000 หุ้น บริษัท ยังคงเป็นผู้จัดการที่มีประสบการณ์มานานสองปีและผลกำไรจากการออกกำลังกายของพนักงาน หากราคาหุ้นไม่สูงกว่าราคาใช้สิทธิ 50 ตัวผู้จัดการจะไม่ใช้ตัวเลือกหุ้น เนื่องจากพนักงานเป็นเจ้าของตัวเลือกสำหรับหุ้น 500 หุ้นหลังจากสองปีผู้จัดการอาจจะสามารถออกจาก บริษัท และคงไว้ซึ่งตัวเลือกหุ้นจนกว่าจะหมดอายุตัวเลือก ข้อตกลงนี้ช่วยให้ผู้จัดการมีโอกาสได้รับผลกำไรจากราคาหุ้นที่เพิ่มสูงขึ้นลงที่ถนน แฟคตอริ่งใน บริษัท ค่าใช้จ่าย ESO มักได้รับโดยไม่ต้องมีค่าใช้จ่ายเงินสดใด ๆ จากลูกจ้าง หากราคาการใช้สิทธิคือ 50 บาทต่อหุ้นและราคาตลาดเท่ากับ 70 ตัวอย่างเช่น บริษัท อาจจ่ายเงินให้กับพนักงานให้แตกต่างกันระหว่างราคาทั้งสองคูณด้วยจำนวนหุ้นที่ตนถืออยู่ หากได้รับการจัดสรร 500 หุ้นจำนวนเงินที่จ่ายให้แก่พนักงานคือ (20 X 500 หุ้น) หรือ 10,000 นี้จะช่วยลดความจำเป็นที่คนงานจะซื้อหุ้นก่อนหุ้นจะขายและโครงสร้างนี้ทำให้ตัวเลือกที่มีคุณค่ามากขึ้น ESOs เป็นค่าใช้จ่ายแก่นายจ้างและค่าใช้จ่ายในการออกตัวเลือกหุ้นจะถูกผ่านรายการไปยังงบกำไรขาดทุนของ บริษัท แผนงานการซื้อสต็อกสินค้าของพนักงาน - ESPP แผนการซื้อหุ้นของพนักงานคืออะไร - ESPP แผนการซื้อหุ้นของพนักงาน (ESPP) เป็น บริษัท - วิ่งโปรแกรมที่พนักงานที่เข้าร่วมโครงการสามารถซื้อหุ้นของ บริษัท ในราคาที่ลด พนักงานมีส่วนร่วมในแผนผ่านการหักเงินเดือนที่สร้างขึ้นระหว่างวันที่เสนอขายและวันที่ซื้อ ในวันที่ซื้อ บริษัท ใช้เงินสะสมเพื่อซื้อหุ้นใน บริษัท ในนามของพนักงานที่เข้าร่วมโครงการ BREAKING DOWN แผนการซื้อหุ้นของพนักงาน - ESPP อัตราส่วนลดของหุ้นของ บริษัท ขึ้นอยู่กับแผนเฉพาะ แต่อาจต่ำกว่าราคาตลาดได้มากถึง 15 เท่า ESPP อาจมีบทบัญญัติในการมองย้อนกลับเพื่อให้สามารถใช้ราคาปิดของหุ้นในอดีตได้ ราคานี้อาจเป็นราคาเสนอขายหุ้นหรือวันที่ซื้อโดยปกติแล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า Qualified Vs. แผนการที่ไม่ผ่านการรับรอง ESPPs แบ่งออกได้สองวิธีคือมีคุณสมบัติและไม่ผ่านการรับรอง แผนการที่ผ่านการรับรองต้องได้รับการอนุมัติจากผู้ถือหุ้นก่อนการดำเนินการและผู้เข้าร่วมโครงการทุกคนมีสิทธิเท่าเทียมกันในแผน ระยะเวลาเสนอขายของ ESPP ที่ผ่านการรับรองจะต้องไม่เกิน 3 ปีและมีข้อ จำกัด ในการลดราคาสูงสุดที่อนุญาต แผนการที่ไม่ผ่านการรับรองจะไม่อยู่ภายใต้ข้อ จำกัด มากเท่าแผนที่มีคุณสมบัติ อย่างไรก็ตามแผนการที่ไม่ผ่านการรับรองจะไม่มีข้อดีด้านภาษีของการหักเงินหลังหักภาษีเช่นแผนการผ่านการรับรอง วันที่สำคัญการมีส่วนร่วมใน บริษัท ESPP อาจเริ่มขึ้นหลังจากช่วงเวลาที่เสนอขายได้เริ่มขึ้น ระยะเวลานี้เริ่มต้นในวันที่เสนอขายและวันนี้สอดคล้องกับวันที่ให้สิทธิ์สำหรับแผนการเสนอราคาหุ้น วันที่ซื้อจะเป็นวันสิ้นสุดระยะเวลาการหักเงินเดือน ระยะเวลาเสนอราคาบางช่วงมีวันที่ซื้อหลายครั้งซึ่งอาจมีการซื้อสต็อก การมีสิทธิ์ ESPPs มักไม่อนุญาตให้บุคคลที่เป็นเจ้าของมากกว่า 5 บริษัท ที่จะเข้าร่วม ข้อ จำกัด มักใช้เพื่อไม่ให้พนักงานที่ไม่ได้รับจ้างทำงานกับ บริษัท เป็นระยะเวลาหนึ่ง ๆ พนักงานทุกคนมักมีทางเลือก แต่ไม่จำเป็นต้องมีส่วนร่วมในการวางแผน ตัวเลขหลักในระหว่างระยะเวลาการสมัครพนักงานระบุจำนวนเงินที่จะหักจากค่าใช้จ่ายที่จะจ่ายให้กับแผน ซึ่งอาจมีข้อ จำกัด ร้อยละ นอกจากนี้ Internal Revenue Service ยังกำหนดจำนวนเงินทั้งหมดไว้ที่ 25,000 ต่อปีปฏิทิน ESPPs ส่วนใหญ่ให้พนักงานลดราคาได้ถึง 15 ข้อกำหนดระเบียบเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีเกี่ยวกับ ESPPs มีความซับซ้อน โดยทั่วไปการจัดจำหน่ายที่มีคุณสมบัติต้องเสียภาษีในระหว่างปีที่ขายหุ้น ส่วนลดใด ๆ ที่นำเสนอในราคาหุ้นเดิมถือเป็นรายได้ทั่วไปในขณะที่กำไรส่วนที่เหลือจะเสียภาษีเป็นกำไรจากเงินทุนระยะยาว ข้อเสนอที่ไม่มีคุณสมบัติสามารถทำให้ได้กำไรทั้งหมดที่ต้องเสียภาษีในอัตราภาษีอากรตามปกติโดยมีทั้ง espp และ rsu คุณจะเป็นเจ้าของหุ้นของ บริษัท ของคุณ นี่คือความแตกต่างบางประการ: (หมายเหตุ: อ่านแผนการของ บริษัท ของคุณข้อมูลด้านล่างนี้ขึ้นอยู่กับแผนการของ บริษัท ) ESPP: คุณซื้อหุ้นด้วยเงินของคุณ คุณจ่ายเงินผ่านการหักเงินเดือนของคุณในช่วงระยะเวลา 3 เดือน 6 ​​เดือนเป็นต้น (ขึ้นอยู่กับแผนงานของ บริษัท ) เมื่อสิ้นสุดระยะเวลา (ขึ้นอยู่กับแผนงาน บริษัท อีกครั้ง) บริษัท ของคุณจะซื้อหุ้นให้คุณโดยใช้เงินที่หัก ไกลเหลือเกิน. ราคาจะต่ำกว่าราคาในวันแรกหรือวันสุดท้ายของช่วงเวลา - 15 ส่วนลด (ขึ้นอยู่กับบาง บริษัท ให้ 5) หากราคาหุ้นของคุณเพิ่มขึ้นคุณจะได้รับผลตอบแทนที่ดีทุกช่วงเวลา หากราคาตกลงไปคุณจะยังคงได้รับผลตอบแทนอย่างน้อย 15 ครั้งเมื่อคุณได้รับระยะเวลาการเสนอขายหุ้น คุณมีตัวเลือกในการขายได้ทันทีหรือถือเป็นระยะเวลานาน ภาษีที่คุณจะจ่ายเมื่อคุณขายขึ้นอยู่กับส่วนลดและราคาขาย RSU: บริษัท ของคุณให้หุ้นแก่คุณและคุณไม่ต้องจ่ายเงิน บริษัท ของคุณจะบอกว่าคุณจะได้รับ n จำนวนหุ้นในราคานี้ในช่วง n ปี คุณจะได้รับสต็อคต่อตารางเวลา ราคาจะเป็นสิ่งที่พวกเขาบอกคุณในตอนต้นไม่ว่าราคาจะไปที่ใด (ขึ้นหรือลง) เนื่องจากคุณได้รับ RSU ฟรีถือเป็นรายได้และ บริษัท จะขายหุ้นบางส่วนเพื่อจ่ายภาษีเงินได้ คุณจะต้องเสียภาษีเพิ่มเติมหากคุณขายสินค้าที่สูงกว่าราคาซื้อ ด้วยทั้ง espp และ rsu คุณสามารถขายได้เฉพาะในระหว่างเปิดหน้าต่างหนึ่งที่ดีกว่าฉันไม่คิดว่าเราสามารถเปรียบเทียบได้เช่นนี้ หาก บริษัท ของคุณมี ESPP เข้าร่วมกิจกรรมเนื่องจากคุณจะได้รับผลตอบแทนอย่างน้อย 15 ครั้งภายใน 6 เดือน คุณสามารถรับผลตอบแทน 15 คืนใน 6 เดือนหรือน้อยกว่าได้หาก บริษัท ของคุณเสนอ RSU ฟรีคุณจะไม่ต้องการรับเงินเป็นจำนวนเท่าไร ถ้า บริษัท ของฉันมีทั้งสองฉันจะมีส่วนร่วมในทั้งสอง หมายเหตุ: นี่ไม่ใช่คำแนะนำในการลงทุน โปรดอ่านแผนการตรวจสอบกับที่ปรึกษาทางการเงินของคุณและตัดสินใจด้วยตัวคุณเอง 2.3k Views middot ดูคำ Upvotes middot ไม่ได้สำหรับการสืบพันธุ์คำตอบเพิ่มเติมด้านล่าง คำถามที่เกี่ยวข้องถ้าคุณทำงานให้กับ บริษัท ใหญ่ในวันที่ ESPP ของคุณวางแผนปล่อยหุ้นและเสื้อกั๊ก RSUs ของคุณจะเกิดอะไรขึ้นถ้าฉันยังคงออกกำลังกาย ESPP (แผนซื้อหุ้นของพนักงาน) เป็นหลักการซื้อหุ้นของ บริษัท ในราคาพิเศษ บริษัท จะเสนอแผนการซื้อหุ้นของพนักงาน (ESPP) ในสหรัฐอเมริกานายจ้างของคุณสามารถกำหนดระยะเวลาการลงทะเบียนสำหรับ ESPPs (แผนการซื้อหุ้นของพนักงาน) ได้หรือไม่? (RSU) ที่ถูกต้องแม้กระทั่งหลังจากออกจาก บริษัท แล้วก็ตามฉันได้ออกจากเน็ตแอพเมื่อเร็ว ๆ นี้และฉันมี ESPP และ RSU ที่ได้รับสิทธิ์ในบัญชี Etrade ของฉัน ระยะเวลาสูงสุดที่ฉันสามารถระงับหุ้นก่อนออกกำลังกายได้อย่างไรตัวเลือกหุ้นจะทำงานอย่างไรสำหรับพนักงานของ Google ตัวเลือกหุ้นจะมีผลอย่างไรต่อพนักงานพนักงาน RSU คืออะไร บริษัท ที่ Silicon Valley ให้มากที่สุดในแง่ของหุ้นที่มีการ จำกัด หรือทุนหุ้น บริษัท ของฉัน เสนอให้ฉันหุ้นของ บริษัท ในชื่อของหน่วยหุ้นที่ จำกัด (RSU) quot เป็นประโยชน์กับฉันฉันถูกสัญญาหน่วย 1k ของ RSU ฉันจะได้รับหน่วย 2k หลังจากแบ่งสต็อกเป็นความคิดที่ดีที่จะซื้อหุ้นจาก Employee Stock Purchase Plan อะไรคือความแตกต่างระหว่างตัวเลือกหุ้นกับ RSU Amazon RSU รางวัล RSU ทุกปีมีกำหนดการให้ RSU 5, 15 และ 40 มากกว่า 4 ปี ไม่ได้กำหนดการให้สิทธิ์นี้สร้างแรงจูงใจในการจัดการนักแสดงที่ไม่โดดเด่นในปีที่สองเป็นเรื่องของนโยบายสำหรับการเริ่มต้นของฉันฉันควรจะออกหน่วยหุ้นที่มีการ จำกัด หรือตัวเลือกหุ้นของพนักงานข้อดีและข้อเสียของตัวเลือกเหล่านี้ข้อใดข้อหนึ่ง ndash Stock Options Q. ตัวเลือกหุ้นสต็อกหมดอายุ A. ออปชันหุ้นจะหมดอายุลง ระยะเวลาการหมดอายุแตกต่างกันไปตามแผน ติดตามระยะเวลาการออกกำลังกายและวันหมดอายุของ optionsrsquo และวันหมดอายุของคุณอย่างใกล้ชิดเนื่องจากเมื่อตัวเลือกของคุณหมดอายุแล้วพวกเขาก็ไม่มีค่า มักมีกฎพิเศษสำหรับพนักงานที่ถูกบอกเลิกและเกษียณและพนักงานที่เสียชีวิต เหตุการณ์ในชีวิตเหล่านี้อาจเร่งการหมดอายุ ตรวจสอบกฎของแผนสำหรับรายละเอียดเกี่ยวกับวันหมดอายุ Q. การให้สิทธิ์จะมีผลต่อเมื่อฉันสามารถใช้ตัวเลือกต่างๆ A. แผนของคุณอาจมีระยะเวลาการให้สิทธิที่มีผลต่อเวลาที่คุณต้องใช้ตัวเลือกของคุณ ระยะเวลาการได้รับสิทธิเป็นระยะเวลาในช่วงระยะเวลาของการให้สิทธิ์แก่คุณซึ่งคุณต้องรอจนกว่าคุณจะสามารถใช้ตัวเลือกได้ Herersquos ตัวอย่าง: ถ้าระยะเวลาของการให้สิทธิ์แก่คุณคือ 10 ปีและระยะเวลาการได้รับสิทธิเป็นเวลาสองปีคุณอาจเริ่มใช้สิทธิตามสิทธิของคุณในวันครบรอบปีที่สองของการให้สิทธิ์ตัวเลือก นี้เป็นหลักหมายความว่าคุณมีกรอบเวลาแปดปีในระหว่างที่คุณสามารถใช้ตัวเลือกของคุณ นี่เรียกว่าระยะเวลาการออกกำลังกาย โดยทั่วไปในระหว่างระยะเวลาการออกกำลังกายคุณสามารถตัดสินใจเลือกตัวเลือกต่างๆในการออกกำลังกายได้ตลอดเวลาและเมื่อออกกำลังกาย ถามตัวเลือกหุ้นเช่นเดียวกับหุ้นของหุ้น issuerrsquos A. ไม่ได้ตัวเลือกหุ้นอนุญาตให้คุณซื้อหุ้นอ้างอิงที่แสดงโดยตัวเลือกสำหรับระยะเวลาในอนาคตในราคาที่กำหนดไว้ล่วงหน้า ถามฉันสามารถใช้ตัวเลือกมากกว่าหนึ่งครั้งได้หรือไม่ A. ไม่ได้เมื่อมีการใช้ตัวเลือกหุ้นแล้วจะไม่สามารถใช้งานได้อีก ถามตัวเลือกการจ่ายเงินปันผล A. ไม่ไม่ได้จ่ายเงินปันผลให้กับตัวเลือกหุ้นที่ไม่ได้ใช้สิทธิ Q. จะเกิดอะไรขึ้นกับทางเลือกหุ้นของคุณถ้าคุณออกจากนายจ้างของคุณ A. ปกติจะมีกฎพิเศษในกรณีที่นายจ้างเลิกจ้างหรือเกษียณอายุ ดูกฎการจ้างงานของคุณสำหรับรายละเอียด Q. ราคาตลาดยุติธรรมของตัวเลือก A คือมูลค่าตลาดยุติธรรมคือราคาที่ใช้ในการคำนวณผลกำไรทางภาษีและภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรอง (NSO) หรือภาษีขั้นต่ำทางเลือกสำหรับตัวเลือกหุ้นออนซ์ (ISO) . มูลค่าตลาดยุติธรรมกำหนดโดยแผน companyrsquos ของคุณ Q. วันที่หมดชีพคืออะไรและใช้เมื่อไหร่ A. วันหมดสติคือช่วงเวลาที่มีข้อ จำกัด ในการใช้ตัวเลือกหุ้น วันที่ปิดบังมักตรงกับวันสิ้นปีบัญชี companyrsquos ตารางกำหนดการจ่ายเงินปันผลและปฏิทินสิ้นปี สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวันปิดบังของ planrsquos (ถ้ามี) ให้ดูที่กฎของแผน companyrsquos ถาม: ฉันเพิ่งดำเนินการออกกำลังกายและขายตัวเลือกหุ้นของฉันเมื่อใดที่การค้าตกลง A. การออกกำลังกายของหุ้นของคุณจะชำระได้ภายในสามวันทำการ เงินที่ได้รับนี้จะถูกฝากเข้าบัญชี Fidelity Account ของคุณโดยอัตโนมัติ (ค่าตัวเลือกน้อยค่าคอมมิชชั่นนายหน้าค้าหลักทรัพย์และค่าธรรมเนียมและภาษี) Q. ฉันจะได้รับเงินที่ได้รับจากการขายหุ้นออปชั่น A. การออกกำลังกายของหุ้นสามัญของคุณจะชำระเป็นเงินสดในสามวันทำการ เงินที่ได้รับนี้จะถูกฝากเข้าบัญชี Fidelity Account ของคุณโดยอัตโนมัติ (ค่าตัวเลือกน้อยค่าคอมมิชชั่นนายหน้าค้าหลักทรัพย์และค่าธรรมเนียมและภาษี) Q. ฉันจะใช้บัญชี Fidelity ได้อย่างไร? คิดว่าบัญชี Fidelity Account ของคุณเป็นบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ทั้งหมดที่นำเสนอบริการการจัดการเงินสดเครื่องมือวางแผนและคำแนะนำการซื้อขายออนไลน์และการลงทุนในรูปแบบต่างๆเช่นหุ้นพันธบัตรและกองทุนรวม ใช้บัญชี Fidelity Account ของคุณเป็นเกตเวย์เพื่อผลิตภัณฑ์และบริการด้านการลงทุนที่สามารถตอบสนองความต้องการของคุณได้ เรียนรู้เพิ่มเติม. คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษี Q. มีผลกระทบทางภาษีหรือไม่เมื่อเลือกใช้ตัวเลือกหุ้นใช่หรือไม่? ใช่มีนัยสำคัญทางภาษีและมีความสำคัญ การออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นเป็นรายการที่ซับซ้อนและซับซ้อนบางครั้ง ก่อนที่คุณจะพิจารณาการใช้ตัวเลือกหุ้นของคุณโปรดปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษี Q. ปีที่แล้วฉันได้ใช้ตัวเลือกพนักงานบางส่วนที่ไม่ผ่านการรับรองในรายการการออกกำลังกายและการขาย (การออกกำลังกายแบบ ldquocashless exerciserdquo) ทำไมผลของการทำธุรกรรมนี้จึงสะท้อนทั้ง W-2 และ Form 1099-B A. ความจงรักภักดีช่วยให้การทำธุรกรรมการออกกำลังกายและการขายของคุณทำได้ง่ายและไม่สะดุดกับคุณดังนั้นจึงดูเหมือนว่าคุณจะเป็นเพียงรายการเดียว . สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางการทำธุรกรรมการออกกำลังกายและการขาย (cashless exercise) ของตัวเลือกหุ้นของพนักงานที่ไม่ผ่านการรับรองถือว่าเป็นการทำธุรกรรมแยกต่างหาก 2 แบบ ได้แก่ การออกกำลังกายและการขาย การทำธุรกรรมครั้งแรกคือการใช้ตัวเลือกหุ้นของพนักงานซึ่งการกระจาย (ความแตกต่างระหว่างราคาที่ได้รับกับมูลค่ายุติธรรมของหุ้นในขณะออกกำลังกาย) ถือเป็นรายได้ค่าชดเชยปกติ รวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 ที่คุณได้รับจากนายจ้างของคุณ มูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นที่ซื้อได้มาจากการคำนวณตามเกณฑ์ของแผน โดยปกติจะเป็นราคาของหุ้นในวันก่อน dayrsquos ปิดตลาด การทำธุรกรรมครั้งที่สองเป็นการขายหุ้นที่เพิ่งซื้อถือเป็นรายการแยกต่างหาก การทำธุรกรรมการขายนี้จะต้องรายงานโดยนายหน้าในแบบฟอร์ม 1099-B และรายงานไว้ในตาราง D ของการคืนภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง แบบฟอร์ม 1099-B รายงานรายได้จากการขายขั้นต้นไม่ใช่รายได้สุทธิที่คุณจะไม่ต้องเสียภาษีสองเท่าในจำนวนนี้ จำนวนภาษีที่ได้รับจากการใช้สิทธิมีมูลค่าเท่ากับมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นหักด้วยจำนวนที่จ่ายให้แก่หุ้น (ราคาให้สิทธิ์) บวกกับจำนวนที่ถือว่าเป็นรายได้ปกติ (ส่วนต่าง) ในการทำธุรกรรมการซื้อ - ขายดังนั้นเกณฑ์ภาษีของคุณโดยปกติจะเท่ากับหรือใกล้เคียงกับราคาขายในการขาย (แม้ว่าค่าคอมมิชชั่นที่จ่ายให้กับการขายจะช่วยลดยอดขายที่รายงานไว้ใน Schedule D ซึ่งจะส่งผลให้เกิดขึ้นในระยะสั้น การสูญเสียเงินทุนเทากับคาธรรมเนียมที่ไดจายแลว) รายการการถือครองและถือครองตัวเลือกหุ้นของพนักงานที่ไม่ผ่านการรับรองประกอบด้วยส่วนการออกกำลังกายเพียงอย่างเดียวของธุรกรรมทั้งสองและไม่เกี่ยวข้องกับแบบฟอร์ม 1099-B คุณควรทราบว่าการรักษาภาษีของรัฐและท้องถิ่นของธุรกรรมเหล่านี้อาจแตกต่างกันไปและการปฏิบัติทางภาษีในรูปแบบตัวเลือกหุ้นจูงใจ (ISOs) เป็นไปตามกฎต่างๆ คุณจะได้รับคำแนะนำให้ปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเองเกี่ยวกับผลกระทบทางภาษีของการออกกำลังกายหุ้นของคุณ Q. การจำหน่ายขาดคุณสมบัติอย่างไร A. การจำหน่ายขาดคุณสมบัติจะเกิดขึ้นเมื่อคุณขายหุ้นก่อนระยะเวลารอที่ระบุซึ่งมีผลกระทบทางภาษี dispositions ตัดสิทธิ์นำไปใช้กับตัวเลือกหุ้นที่ให้สิทธิพิเศษและแผนการซื้อหุ้นที่ผ่านการรับรอง สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดติดต่อที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ Q. ภาษีขั้นต่ำอื่น ๆ (Alternative Minimum Tax: AMT) คืออะไร A. ภาษีทางเลือกขั้นต่ำ (Alternative Tax Minimum - AMT) เป็นระบบภาษีซึ่งจะเติมเต็มระบบภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง เป้าหมายของ AMT คือเพื่อให้แน่ใจว่าทุกคนที่ได้รับประโยชน์จากข้อได้เปรียบด้านภาษีบางอย่างจะต้องจ่ายภาษีอย่างน้อยที่สุด สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่ AMT มีผลต่อสถานการณ์ของคุณโปรดติดต่อที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ Q. ฉันจะต้องเสียภาษีเมื่อทำธุรกรรมการซื้อ - ขาย A. ภาษีที่ค้างชำระจากกำไร (มูลค่าตลาดยุติธรรม ณ เวลาที่คุณขายลดราคาให้สิทธิ์) หักค่าคอมมิชชั่นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องจาก รายการการใช้สิทธิและการขายจะถูกหักออกจากเงินที่ได้จากการขายหุ้น นายจ้างของคุณให้อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย ดูข้อมูลเพิ่มเติมที่การใช้สิทธิซื้อหุ้น คุณอาจต้องการติดต่อที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเพื่อขอข้อมูลเฉพาะกับสถานการณ์ ถาม: ฉันจะขายหุ้นในบัญชีของฉันที่ไม่ใช่ส่วนหนึ่งของแผนเลือกได้อย่างไร 1. ลงชื่อเข้าใช้บัญชีของคุณและเลือกรายการต่อไปนี้: แอคเคาต์บัญชีการค้า Portfolio ผลงานเลือกแบบเลื่อนลงดำเนินการเลือกสต็อคการค้า Q. ฉันจะดูได้อย่างไร จำนวนหุ้นที่แตกต่างกันในบัญชี Fidelity ของฉัน A. หลังจากเข้าสู่ระบบบัญชีแล้วเลือกตำแหน่งจากเมนูแบบเลื่อนลง จากหน้าจอนี้ให้คลิกเกณฑ์ต้นทุนในแท็บตรงและเลือกดูรายการจากตำแหน่งที่มีส่วนแบ่งการแชร์หลายรายการ จำนวนหุ้นที่ไฮไลต์เป็นสีน้ำเงินหมายถึงหุ้นที่หากขายอาจก่อให้เกิดผลกระทบทางภาษีและอาจมีการ dispositions ที่ไม่ถูกต้อง Q. ฉันจะระบุได้อย่างไรว่าจะต้องขายหุ้นของฉันอย่างไร A. ภายใต้ Select Action - positionscost basis Fidelity จะแสดงสีน้ำเงิน gainloss สำหรับจำนวนเฉพาะ หลังจากคลิกที่ล็อตข้อความต่อไปนี้อาจปรากฏขึ้น: ธุรกรรมการขายที่รายงานของคุณรวมถึงการขายหุ้นที่คุณได้รับผ่านแผนการจ่ายผลตอบแทนของผู้ถือหุ้นอย่างน้อยหนึ่งรายการซึ่งเป็นข้อกำหนด disquement เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีซึ่งอาจได้รับการพิจารณาว่าเป็นรายได้ปกติมากกว่าเงินทุน ได้รับ Q. ฉันจะเลือกหุ้นที่ต้องการได้อย่างไรเมื่อขายหุ้นของ บริษัท A. หลังจากเข้าสู่บัญชีของคุณแล้วเลือก Trade Stock จากเมนูแบบเลื่อนลง จากหน้าจอนี้เลือกเลขที่บัญชีที่คุณต้องการขายหุ้นของคุณ ป้อนจำนวนหุ้นสัญลักษณ์และราคาและคลิกที่การซื้อขายหุ้นที่ระบุ ป้อนจำนวนเฉพาะที่คุณต้องการขายและลำดับความสำคัญที่จะขาย เลือกดำเนินการต่อยืนยันใบสั่งซื้อของคุณและเลือกสั่งซื้อ หากคุณถือครองจำนวนมากซึ่งอาจก่อให้เกิด dispositionrdquo ldquodisqualifying (ดูด้านบน) คุณควรพิจารณาผลกระทบทางภาษีของข้อกำหนดเฉพาะของคุณอย่างละเอียด